d'économie d'impôt possible sur chaque versement
compartiments : individuel, collectif, obligatoire
des plafonds disponibles recalculés
Plafond de l'année, reports des trois années antérieures et mutualisation avec le conjoint.
PER individuel, collectif ou obligatoire selon votre statut et votre entreprise.
Gestion pilotée ou libre, supports en unités de compte et fonds euros.
Frais sur versement, de gestion et d'arbitrage : leur effet réel sur le rendement.
Capital, rente, cas de déblocage anticipé et traitement en cas de décès.
Nous déterminons le montant à verser avant le 31 décembre pour maximiser l'économie d'impôt sans immobiliser plus que nécessaire.
Analyse de votre tranche d'imposition et de vos plafonds disponibles.
Horizon de départ, besoin de revenus et tolérance au risque.
Mise en concurrence sur les frais, les supports et la qualité de gestion.
Ouverture, versement programmé et arbitrages dans le temps.
À arbitrer chaque année avant le 31 décembre.
Le Plan Épargne Retraite constitue une solution d’épargne spécialement conçue pour préparer financièrement l’avenir et anticiper la baisse de revenus liée au départ à la retraite. Ce dispositif, introduit par la loi PACTE en 2019, permet de regrouper plusieurs produits d’épargne retraite existants en un seul support, simplifiant ainsi la gestion et la portabilité des droits acquis. Le PER vise à offrir une alternative souple et avantageuse pour capitaliser sur le long terme, avec l’objectif de se constituer un complément de revenus, tout en bénéficiant d’un cadre fiscal attractif. Il est accessible à toute personne majeure, salariée, non salariée, fonctionnaire ou même sans activité professionnelle, ce qui en fait un produit universel et adaptable à chaque situation personnelle. Les particuliers peuvent ainsi épargner de façon progressive, selon leurs capacités financières, dans une optique de sécurisation et d’anticipation de leur retraite.
Le PER repose sur un mécanisme simple : l’épargnant effectue des versements réguliers ou ponctuels sur son contrat, qui sont ensuite investis dans différents supports financiers. Trois compartiments existent, correspondant à l’origine des versements : les versements individuels, les versements issus de l’épargne salariale et les droits transférés d’anciens produits d’épargne retraite. Le capital constitué reste généralement bloqué jusqu’au départ à la retraite, mais la loi prévoit certains cas de déblocage anticipé comme l’achat d’une résidence principale ou l’invalidité. À l’échéance, l’épargne accumulée peut être récupérée sous forme de rente viagère, de capital ou d’un mix des deux, selon les choix effectués lors de la liquidation du plan. Le fonctionnement du PER se distingue notamment par sa portabilité, permettant de transférer sans pénalité les avoirs d’un établissement à un autre, et par la variété des supports disponibles, allant des fonds en euros sécurisés aux unités de compte plus dynamiques.
Le Plan d’Épargne Retraite offre une fiscalité particulièrement avantageuse pour encourager l’épargne longue. Les versements volontaires effectués sur le PER sont déductibles du revenu imposable, dans la limite d’un plafond annuel, ce qui permet de réduire immédiatement l’impôt sur le revenu. À la sortie, l’épargne récupérée sous forme de capital ou de rente est imposée selon des modalités spécifiques, qui varient en fonction de l’origine des versements. En plus de l’avantage fiscal à l’entrée, le PER bénéficie d’un cadre successoral favorable : en cas de décès avant la liquidation du contrat, les sommes transmises bénéficient d’une exonération partielle ou totale de droits de succession selon l’âge du souscripteur au moment du décès et le bénéficiaire désigné. Les points clés à retenir sur la fiscalité :
Le PER se décline en plusieurs versions afin de répondre aux besoins de différents profils d’épargnants. Il existe le PER individuel, accessible à toute personne souhaitant épargner à titre personnel, le PER collectif, destiné aux salariés dans le cadre de l’entreprise, et le PER catégoriel, réservé à certaines catégories de salariés avec des régimes spécifiques. Chacune de ces variantes présente des règles de fonctionnement propres, notamment en ce qui concerne les modalités de versement, les plafonds de déduction fiscale et les conditions de sortie. Le PER individuel est particulièrement adapté aux travailleurs indépendants, professions libérales ou à ceux qui souhaitent compléter les régimes obligatoires de retraite. Le PER collectif, souvent proposé par l’employeur, permet de bénéficier d’un abondement de l’entreprise et d’intégrer l’épargne salariale (intéressement, participation) dans le plan. Quant au PER catégoriel, il vise des salariés bénéficiant de régimes supplémentaires négociés au sein de leur entreprise. Ce large panel de solutions permet à chacun d’optimiser sa stratégie d’épargne en fonction de sa situation professionnelle et de ses objectifs de retraite.
La sélection d’un Plan d’Épargne Retraite doit s’effectuer avec soin, en prenant en compte plusieurs critères essentiels : les frais de gestion, la diversité des supports d’investissement, la souplesse des modalités de versement et les options de sortie disponibles. Il est important de comparer les offres du marché afin de bénéficier de conditions avantageuses et d’un accompagnement adapté à ses besoins. Pour optimiser la performance de son PER, il est recommandé de diversifier ses placements entre fonds sécurisés et unités de compte, en tenant compte de son profil de risque et de son horizon de placement. Une gestion pilotée peut être envisagée, permettant d’ajuster progressivement la répartition des actifs en fonction de l’âge du souscripteur et de la proximité de la retraite. Enfin, il convient de suivre régulièrement l’évolution de son épargne, d’ajuster ses versements en fonction de sa capacité d’épargne et de procéder à des arbitrages si nécessaire pour sécuriser le capital à l’approche de la liquidation du plan.
